Lorsque l'on souhaite récupérer les fonds de son contrat d'assurance vie on est tenté d'effectuer un rachat total. Vigilance ! Privilégiez plutôt un gros rachat partiel ou alors attendez le versement en début d'année du rendement du fonds en euros pour réaliser le rachat total. Explications.
Un contrat d'assurance vie permet de disposer facilement de son épargne.
Selon vos besoins vous pouvez opter pour un rachat partiel, des rachats partiels programmés pour vous constituer des revenus complémentaires, voire un rachat total qui lui met fin au contrat.
Fiscalement il n'y a pas vraiment de sujet puisque c'est la part de gains contenue dans votre retrait qui sera fiscalisée selon l'ancienneté du contrat, la date des versements et l'option fiscale retenue.
C'est toutefois sur le mode de calcul de la rémunération du fonds en euros lors de l'année du rachat qu'il faut être vigilant.
Lors d'un rachat partiel, le rendement du fonds en euros est calculé selon un protata temporis de la durée écoulée entre le 1er janvier et la date du rachat partiel.
Par exemple, un retrait partiel de 10.000 euros au 1er juillet sera rémunéré de l'équivalent de 50% de la participation aux bénéfices versée en début d'année suivante, généralement au mois de janvier ou au mois de février.
Pour un rendement en année pleine de 2%, cela correspond peu ou prou à 1% de rémunération pour les 10.000 euros retirés.
La rémunération du fonds en euros lors d'un rachat total n'est jamais avantageuse
Mais lors d'un rachat total, de grosses différences existent entre les contrats.
Certains retiennent un prorata temporis de 80% du rendement du
