Impôts et mariage : ce qui change vraiment pour vos finances information fournie par aufeminin 10/05/2025 à 10:00
Découvrez comment impôts et mariage transforment votre déclaration, votre taux d'imposition et vos principaux avantages fiscaux selon votre situation.
S'unir à la mairie modifie bien plus que l'état civil. À partir du mariage, le regard du fisc change : les revenus, les avantages et les charges ne sont plus évalués individuellement, mais à l'échelle d'un foyer. Ce basculement peut alléger l'impôt… ou le faire grimper, selon la répartition des revenus, les crédits en cours et le type de dépenses engagées. Entre partage des plafonds, nouveau taux de prélèvement et impacts sur les impôts locaux, les règles fiscales encadrant les couples mariés réservent parfois des surprises.
À deux, on forme un nouveau foyer fiscal… mais pas toujours plus léger
Se marier, ce n'est pas juste partager un toit ou un compte joint. C'est aussi devenir un seul foyer fiscal aux yeux de l'administration. Concrètement, dès la première année, vous pouvez choisir une déclaration commune ou garder deux déclarations séparées. Mais à partir de l'année suivante, impossible d'y couper : vos revenus sont mis en commun et l'impôt calculé ensemble.
Cela peut jouer en votre faveur… ou pas. Si vos salaires sont très différents, vous pourriez y gagner. L'impôt est réparti sur deux parts fiscales, ce qui adoucit la progressivité du barème.
Un exemple ? Si l'un gagne 55 000 € et l'autre 15 000 €, une union permettrait d'économiser près de 1 500 €. En revanche, si vous touchez à peu près la même chose, ne vous attendez pas à une baisse. L'impôt reste souvent identique.
Et pour les concubins ? Pas de foyer fiscal commun. Même à deux, chacun déclare ses revenus de son côté. Et dans certains cas, c'est plus avantageux.
La fusion des revenus n'efface pas tous les avantages
Passer d'un foyer à deux foyers, ce n'est pas neutre. Certains petits coups de pouce fiscaux ne se cumulent plus après le mariage. C'est le cas de la décote, cette réduction accordée aux revenus modestes. En 2024, elle a été plus généreuse en solo : jusqu'à 873 € contre 1 444 € à deux. Résultat : un couple qui se marie peut perdre cet avantage si leur impôt cumulé dépasse le seuil.
Autre point de vigilance, les réductions et crédits d'impôt plafonnés à 10 000 €… par foyer. Avant, chacun avait droit à ce plafond. Après l'union, c'est commun. Si vous bénéficiez tous les deux de crédits importants (travaux, emploi à domicile, dons), le changement peut se faire sentir. Un couple passant de 1 012 € d'impôt à 11 012 € à cause de la perte de plafond ? Ce n'est pas une légende fiscale, c'est un cas bien réel.
Un taux d'imposition qui évolue, et pas que sur le papier
À partir de septembre 2025, il y a du nouveau. Le taux de prélèvement à la source individualisé devient la norme pour les couples. C'est une façon d'adapter le taux à chacun selon ses revenus. Si vous gagnez moins que votre partenaire, cela évite de vous retrouver avec un prélèvement trop élevé. Vous pourrez toujours choisir de garder un taux commun, mais cette individualisation vous permet d'être plus juste, chacun de votre côté.
Enfin, votre union change aussi le traitement des impôts locaux. La taxe d'habitation est désormais commune si vous vivez ensemble au 1er janvier. Même chose pour la taxe foncière, à condition que vous soyez tous les deux propriétaires. Si chacun a son bien en nom propre, rien ne change. Chacun paie pour son bien.
Et si votre patrimoine immobilier dépasse 1,3 million d'euros, l'impôt sur la fortune immobilière (IFI) s'applique sur la totalité. Peu importe que vous ayez un contrat de mariage ou non, sauf rares exceptions (séparation de biens et domiciles séparés).
Sources : Impots.gouv – Capital – Expert Impôts