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Réduction d’impôts: pensez aux charges déductibles pour payer moins d’impôts
Dernière mise à jour le : 03/11/2022

Certaines dépenses sont déductibles de votre revenu imposable crédit photo : Ocskay Bence/Shutterstock / Ocskay Bence

Certaines dépenses sont déductibles de votre revenu imposable crédit photo : Ocskay Bence/Shutterstock / Ocskay Bence

Certaines dépenses sont déductibles de votre revenu imposable. Ainsi, elles procurent une économie d’impôt proportionnelle à votre taux d’imposition. Voici les charges qui peuvent être mentionnées dans votre déclaration de revenus.

Sommaire:

  • La CSG sur les revenus du patrimoine
  • La pension alimentaire versée à un proche
  • Les frais d’accueil d’une personne âgée
  • Les sommes placées sur l’épargne retraite

La CSG sur les revenus du patrimoine

La CSG payée sur vos revenus du patrimoine ou de placements financiers soumis au barème de l’impôt est déductible de vos revenus à hauteur de 6,8 %. Le montant déductible est prérempli par l’administration dans votre déclaration de revenus. Toutefois, il est possible de le corriger.

À savoir

Vous n’avez pas besoin de soustraire la CSG déductible que vous déclarez chaque année en mai. Le calcul a déjà été fait en amont par l’administration fiscale.

La pension alimentaire versée à un proche

Si vous versez une pension alimentaire à un proche, vous pouvez la déduire de votre revenu imposable dans certains cas.

  • Quand elle est allouée à votre ex-conjoint pour l’entretien de votre enfant mineur dont vous n’avez pas la garde.
  • Quand elle est versée à un enfant majeur (dans la limite de 6.042 € en 2022).
  • Quand elle est destinée à un parent dans le besoin s’il n’est pas rattaché à votre foyer fiscal. Si les conditions sont remplies, vous pouvez déduire une pension alimentaire à condition de pouvoir justifier vos versements et les dépenses supportées (relevés bancaires, factures, etc.). Si l’ascendant a plus de 75 ans et qu’il est hébergé chez vous, vous pouvez déduire une somme forfaitaire de 3.592 euros, à condition que ses revenus ne dépassent pas un certain plafond (revenus 2021: 10.881,75 euros pour une personne seule). Attention, vous ne pouvez pas déduire de pension alimentaire si vous bénéficiez de la réduction d’impôt pour emploi d’un salarié au domicile de votre ascendant.
  • Quand elle est attribuée à votre ex-conjoint (prestation compensatoire).

Ces sommes sont déductibles sans limitation si elles ont été décidées judiciairement. Autrement, elles le sont uniquement dans la mesure où elles répondent aux besoins essentiels de la personne et restent proportionnées à vos ressources.

Enfant majeur: la déduction d’une pension est rarement avantageuse

Il est souvent plus intéressant fiscalement d’inclure votre enfant majeur dans votre foyer fiscal que de déduire une pension. En effet, le rattachement, possible jusqu’à 21 ans ou 25 ans s’il est étudiant, permet de conserver le bénéfice d’une demi-part ou d’une part.

Les frais d’accueil d’une personne âgée

Les frais d’accueil que vous supportez en hébergeant une personne âgée de plus de 75 ans sont déductibles dans une certaine limite (3.592 € en 2022). Toutefois, il ne doit pas s’agir d’un parent ou grand-parent mais il peut s’agit d’un frère, d’une tante ou toute autre personne sans lien de parenté. La personne doit être hébergée de façon permanente et vous ne devez pas être redevable d’une obligation alimentaire à son encontre.

Par ailleurs, la personne hébergée ne doit pas disposer d‘un revenu imposable supérieur à un plafond de ressources (pour une personne seule, ce plafond est fixé pour les revenus de l’année 2021 à 10.881,75 €, déduction faite de l’abattement de 10 % pour les pensions et retraites et de l’abattement accordé aux personnes âgées).

Les sommes placées sur l’épargne retraite

Vous pouvez déduire les sommes que vous avez versées dans le cadre d’un Plan d’Épargne Retraite Populaire (Perp), à un régime de la fonction publique type Préfon ou à un régime de retraite supplémentaire auquel vous êtes obligatoirement affilié dans votre entreprise.

À noter

Les versements sont déductibles dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente.

Seul le montant de CSG déductible est prérempli. Il vous revient donc d’être vigilant pour lister vos charges déductibles.