1. Aide
    1. Espace Client
    2. Connexion
  1. Aide
    1. Espace Client
    2. Connexion
Espace Membre Boursorama

Erreur d'authentification

Vous êtes authentifié. Nous chargeons votre espace membre.

Mot de passe oublié ?

Nouveau sur Boursorama ? Devenez membre

Identifiant/Mot de passe oublié
Si vous êtes Membre de la Communauté Boursorama, veuillez indiquer l'adresse email que vous avez fournie lors de votre enregistrement pour recevoir votre identifiant et/ou ré-initialiser votre mot de passe :

Nouveau sur Boursorama ? Devenez membre

Fermer

Réduire ses impôts en souscrivant des FIP/FCPI avant la fin de l'année
Dernière mise à jour le : 22/11/2019

Panumas Yanuthai/Shutterstock / Panumas Yanuthai

D'ici la fin de l'année, vous pouvez encore souscrire à des Fonds Commun de Placement dans l'Innovation (FCPI) ou d'Investissement de Proximité (FIP) dans une optique de défiscalisation. Ainsi, vous bénéficiez d'un avantage fiscal. Par ailleurs, vos gains éventuels sont exonérés d'Impôt sur le Revenu. Avant d'investir, soyez toutefois très sélectifs.

Investir sur les FIP/FCPI en 2019 permet de réduire votre impôt en 2020

À quelques semaines de la fin de l'année, investir sur des FIP ou FCPI constitue une piste intéressante pour défiscaliser. En effet, la réduction d'Impôt sur le Revenu (IR) liée à la souscription de parts de FIP et FCPI est égale à 18 % des sommes investies (38 % pour les FIP Corse ou outre-mer) si vous les conservez pendant cinq ans. Pour un investissement réalisé en cette fin d'année, l'avantage fiscal est récupéré en août/septembre prochain et vient en déduction du solde d'IR calculé par l'administration.

En complément de cet avantage fiscal, les gains réalisés lors de la cession des parts sont exonérés d'IR. Ils ne sont soumis qu'aux prélèvements sociaux.

À savoir: en 2020, le taux de la réduction d'impôt pourrait être relevé à 25 %. Toutefois, ce relèvement n'aura pas d'effet rétroactif.

Limites et plafonnement à l'investissement dans les FIP et FCPI

Vous ne pouvez investir plus de 12.000 € pour une personne seule (24.000 € pour un couple) sur chaque catégorie (FIP et FCPI). Ainsi, votre réduction d'impôts est limitée à 2.160 € par catégorie pour une personne seule (4.320 € pour un couple), soit 4.320 € au total (8.640 € pour un couple).

En outre, ces réductions d'impôts entrent dans le plafonnement global des niches fiscales, lequel s'élève à 10.000 € par an. Si vous bénéficiez d'autres avantages fiscaux (frais de garde d'enfants, investissement forestier, CITE...), veillez à ce que votre souscription de FIP ou de FCPI ne vous amène pas à dépasser ce montant.

Enfin, sachez que si la réduction d'impôt liée à votre souscription est supérieure au montant de votre impôt, l'excédent ne sera pas remboursé, ni reportable les années suivantes.

L'avantage fiscal ne doit pas constituer le seul objectif

Investir sur un FIP ou un FCPI permet d'obtenir une réduction d'impôts. Toutefois, celle-ci n'est pas le seul élément à prendre en compte. En effet, ces produits de placement peuvent générer des plus-values comme des moins-values. Dans certains cas, les pertes peuvent même être supérieures à l'avantage fiscal.

Dès lors, il est important de faire preuve de sélectivité. Pour commencer, les FIP et FCPI des sociétés de gestion ayant déjà fait leur preuve sont à privilégier. Ainsi, vérifiez les performances des fonds déjà arrivés à échéance. Dans un deuxième temps, soyez vigilant sur les frais appliqués à la souscription, puis année après année. Des frais trop importants peuvent considérablement peser sur la performance finale d'un fonds. Enfin, veillez à ce que les FIP et FCPI ne viennent pas déséquilibrer votre patrimoine. Ainsi, ils ne doivent pas représenter plus de 10 % de vos avoirs financiers.

Il est encore temps de souscrire des FIP et des FCPI pour réduire votre imposition avec un impact décalé en 2020. Toutefois, l'avantage fiscal ne doit pas vous conduire à ignorer certaines règles de prudence.

Impôts sur le revenu

Retrouvez le simulateur d'impôt sur le revenu Boursorama, l'outil parfait pour la simulation et le calcul de vos impôts.

Annonces immobilières

Les Risques en Bourse

Fermer