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Préfon: un régime de retraite par points fiscalement attractif
Dernière mise à jour le : 27/06/2019

prasit2512/Shutterstock / prasit2512

La Préfon (Prévoyance de la fonction publique) est un régime facultatif de retraite complémentaire par capitalisation réservé à ceux ayant travaillé au moins une fois dans leur vie pour l'Etat. Il est alimenté à la guise du souscripteur. Ses versements lui procurent des points, transformés en euros lors de la liquidation. Le traitement fiscal des versements est très intéressant.

Les cotisations à la Préfon: versements et frais

En fonction de votre capacité d'épargne, vous choisissez entre 18 «classes de cotisation» dont les versements mensuels commencent à 19 € et se terminent à 1.900 €. Il peut s'agir de versements programmés (mensuels, trimestriels, semestriels, annuel) ou bien ponctuels. Vous pouvez passer d'une classe à l'autre, une fois par an, et donc ajuster le montant de vos versements à l'évolution de votre capacité d'épargne.

A noter

Vos cotisations peuvent être réglées par précompte (elles sont retenues directement sur votre salaire), par prélèvement automatique ou par chèque.

Les cotisations collectées sont gérées par CNP Assurances et garanties par ce dernier. Elles sont placées en obligations, ce qui assure une grande sécurité à votre placement-retraite. Sa performance est toutefois limitée compte tenu de la faiblesse des taux d'intérêt.

Les cotisations sont soumises à deux types de frais, non négociables:

  • Des frais de versements de 3,9 % du montant versé.
  • Des fais de gestion annuels de 0,49 % du montant total de l'épargne gérée.

La Préfon: un régime par points

Le régime de la Préfon est par point. Ainsi, chaque cotisation versée donne droit à un nombre de points correspondant à votre versement (votre classe de cotisation) et à votre âge au moment où vous l'effectuez.

En théorie, la valeur du point Préfon évolue chaque année pour tenir compte des bénéfices dégagés. La valeur du point ne peut pas baisser. Chaque année, vous recevez un décompte de vos points (bulletin de situation).

Le jour de la liquidation de votre Préfon, vos points sont convertis en euros en fonction de la valeur du point. Pour connaître le montant du supplément de retraite auquel vous aurez droit, vous pouvez réaliser une simulation ici.

A savoir

Vous avez la possibilité d'effectuer des versements exceptionnels en plus de vos cotisations «habituelles». On parle alors de «rachat d'années». Ces versements vous permettent d'acquérir plus de points et d'améliorer votre retraite Préfon. L'assuré peut racheter toutes les années de cotisations depuis l'âge de ses 16 ans jusqu'à son âge d'affiliation à la Préfon.

La fiscalité de la retraite Préfon

Pendant la période de versement, les cotisations versées sont déductibles du revenu net global de votre foyer imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente et dans celle de huit fois le plafond annuel de la Sécurité Sociale de l'année précédente. Si vous êtes marié ou «pacsé», vous pouvez additionner votre plafond de déduction à celui de votre conjoint. L'intérêt fiscal de la Préfon est donc important.

A savoir

Si vous ne cotisez pas ou n'utilisez pas totalement le montant de déduction auquel vous avez droit, le solde peut être reporté l'année suivante et au maximum pendant les trois années qui suivent.

A la liquidation de votre retraite, une rente vous est versée, jusqu'à votre décès. Elle est soumise à l'Impôt sur le Revenu (IR) après un abattement de 10 %. Elle entre dans la catégorie des pensions et retraites et doit être déclarée comme telle.

A savoir

La loi PACTE, votée en 2019, permet également une sortie en capital au-delà des 20 % acceptés jusque-là. La fiscalité de ce type de sortie n'a pas encore été définie.

Vos versements au titre de la Préfon vous procurent des points qui sont transformés en euros lorsque vous touchez votre retraite. Vos versements peuvent évoluer à votre guise. Toutefois, les frais sont importants et non-négociables. Le régime fiscal de la Préfon est intéressant: sous certaines limites, vos versements sont totalement déductibles des revenus de votre foyer.

Retraite

Retrouvez le simulateur de retraite Boursorama, l'outil parfait pour la simulation et le calcul de votre retraite.

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