Quels avantages à souscrire et investir dans un PER fin 2024 ?

information fournie par Café de la Bourse •30/11/2024 à 08:42

Les Français préparent leur retraite (Crédits: Adobe Stock)

Le Plan Epargne Retraite (PER) est né de la loi Pacte. Lancé en 2019, ce nouveau produit de l'épargne retraite vient remplacer tous les dispositifs existants. Le succès a été immédiat et à fin mars 2024 on comptabilisait 10,4 millions de titulaires d'un PER pour un encours total approchant les 110 milliards d'euros.

Vous n'avez pas encore ouvert de PER et vous vous interrogez sur la pertinence de souscrire à ce placement ? Vous avez déjà un PER mais vous avez délaissé cette enveloppe dernièrement ? Découvrez dans cet article quels sont les avantages du PER et pourquoi vous avez intérêt à souscrire ou à investir dans un PER avant la fin de l'année 2024.

Quels sont les avantages du PER ?

Le PER se compose, comme l'assurance-vie, d'un fonds euros et de supports en unités de compte (UC), ce qui en fait un placement flexible, qui s'adapte à tous les profils d'épargnants, selon leur goût du risque, mais aussi selon leur horizon d'investissement avec la possibilité de sécuriser ses fonds au fur et à mesure que la retraite approche.

Il diffère de l'assurance-vie en ce sens qu'il s'agit d'un placement de l'épargne retraite destiné financer son train de vie à la fin de la vie active, et les sommes ne pourront être récupérées qu'à ce moment-là, avec une sortie en rentes ou en capital selon les besoins et désirs de l'épargnant. Notez toutefois qu'une sortie anticipée du PER est possible dans différents cas de figure :

• chômage ;

• invalidité ;

• surendettement ;

• décès du conjoint;

• achat de la résidence principale.

Enfin, et c'est surtout là son principal atout, le PER est un placement avec un avantage fiscal majeur : il permet de déduire de son impôt sur le revenu les sommes placées sur cette enveloppe, dans la limite bien sûr de plafonds qui diffèrent selon le statut de l'épargnant. Ainsi, les salariés peuvent déduire chaque année de leurs revenus fiscaux :

• 10 % de leurs revenus professionnels, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, de l'année précédente ;

• avec une déduction maximale de 35 193 € en 2024.

Les indépendants peuvent déduire chaque année de leurs revenus fiscaux :

• 10 % de la fraction du bénéfice imposable compris dans la limite de huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 371 088 euros ;

• 15 % de la fraction du bénéfice imposable compris entre un et huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit un montant déductible plafonné à 48 686 euros en 2024 ;

• ces deux plafonds se cumulent  et donc un travailleur non salarié peut donc déduire un maximum de 85 780 euros en 2024.

Notez que ces sommes qui échappent à l'impôt sur le revenu (IR) seront imposées à la sortie, ce qui vous permet en quelques sorte de bénéficier d'un prêt à taux zéro de la part de l'administration fiscale pendant toute la durée de la vie active pour vous constituer un capital pour votre retraite. De plus, cerise sur le gâteau : il est possible qu'à la vie active vos revenus aient chuté et que votre tranche marginale d'imposition soit moindre, ce qui veut dire que vous serez finalement moins imposés sur ces revenus.

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Pourquoi ouvrir un PER fin 2024 ?

Il est urgent d'ouvrir un PER pour financer sa retraite le plus tôt possible. D'abord, il faut bien avoir en tête que les revenus à la retraite sont bien inférieurs à ceux perçus pendant la vie active et que la situation pourrait encore se dégrader compte tenu de la pyramide des âges et du déficit abyssal. Cette situation pourrait conduire dans les années à venir à revoir le système de retraite, bien loin de l'équilibre. Il se pourrait donc que le décalage entre revenus durant la vie active et durant la retraite se creuse encore, d'où la nécessité absolue de se constituer un capital pour sa retraite, qui permettra sinon de conserver le même train de vie que pendant la vie active, du moins de réduire la différence de revenus. Et vous devrez commencer à constituer ce capital le plus tôt possible.

En effet, le financement de la retraite implique de mettre de côté des sommes importantes. Or, ce n'est qu'en épargnant sur le long terme que vous pourrez y parvenir. Plus le temps que vous avez est important, plus les sommes que vous pourrez mettre de côté seront conséquentes. En outre, plus votre horizon d'investissement est long, plus les sommes mises de côté auront pu croître grâce à la magie des intérêts capitalisés. Votre effort d'épargne pourra donc être moins important que si vous investissez plus tard.

Pourquoi réinvestir dans un PER fin 2024 ?

Le second avantage à ouvrir un PER avant la fin de l'année 2024 ou, si vous avez déjà souscrit ce placement, à réinvestir dans votre PER avant la fin de l'année 2024, réside dans le fait que vous pourrez déduire de vos revenus 2024 les sommes versées sur cette enveloppe, dans la limite des plafonds exposés plus hauts. Si vous n'avez pas encore atteint ces plafonds de versement et que vous disposez de liquidités à épargner, il peut être opportun de réinvestir des fonds sur votre PER.

Vous pouvez même aller au-delà de ce plafond si vous avez plus de liquidités à investir dans un PER en  2024. En effet, si n'avez pas déduit le maximum autorisé dans l'année, il est possible de reporter ces montants durant les 3 années qui suivent. Le plafond de versement d'une année N correspond aux plafonds non utilisés de N-1, N-2 et N-3. D'ailleurs, l'administration fiscale indique dans l'avis d'imposition de l'année N le plafond non utilisé pour les revenus de N-3, N-2 et N-1. Vous pouvez donc en 2024 déduire les plafonds des 3 années antérieures pour faire baisser drastiquement votre imposition cette année.

Quels sont les limites du PER ?

Attention tout de même avant de réinvestir ou d'investir sur un PER. Il s'agit bien d'un placement tunnel, même si quelques possibilités de sortie anticipée existent. Ce n'est pas l'enveloppe adéquate pour financer vos projets autres que le financement de la retraite. Pour financer les études de vos enfants ou l'achat de votre résidence secondaire (ou même votre résidence principale), il sera plus opportun d'investir vos liquidités sur une assurance-vie, ou un PEA par exemple. Pensez-y avant de placer sur votre PER le plafond des sommes qu'il est possible de déduire sans garder de marge pour le financement de vos autres projets.

Avant de souscrire un PER, soyez attentif aux frais appliqués qui sont encore assez élevés, notamment chez les acteurs traditionnels. Mais même les acteurs en ligne ont tendance à afficher des frais supérieurs à ceux que l'on retrouve en assurance-vie. C'est donc un point à surveiller particulièrement avant de choisir son PER.

Enfin, prenez aussi en compte l'offre en matière d'UC. Trop souvent, les PER se content de proposer quelques OPCVM comme supports en unités de compte alors que vous devriez pouvoir investir aussi en ETF ou en SCI et SCPI pour une bonne diversification de vos avoirs.

Notez cependant que le PER permet d'investir dans le non coté via des fonds de private equity. On pourra cependant regretter que l'investissement dans de tels fonds est obligatoire pour les PER en gestion sous mandat (la gestion par défaut des PER), pour tous les profils y compris prudent, dès lors que l'on dispose d'un délai de 20 ans avant le départ à la retraite.