Assurance vie : comment déclarer vos gains aux impôts ?

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Nos conseils pour bien déclarer vos revenus issus de vos assurances vie. (© Fotolia)

Dans la déclaration 2019 de revenus, dix cases sont dédiées à l'assurance vie. Cocher l’une plutôt que l’autre peut baisser vos impôts en toute légalité. Lesquelles remplir en cas de retrait en 2018 d’un contrat vie ? Nos conseils pour ne pas payer un euro de trop.

J'ai fait des rachats sur mon contrat d'assurance vie en 2018, sur quelle ligne de ma déclaration d'impôt faut-il porter mes plus-values ?

Telle est l'une des questions le plus souvent posée à la rédaction depuis le début de la campagne de déclaration 2019 de revenus. Rien d'étonnant. Suite à la réforme fiscale Macron du début du quinquennat, le nombre de cases dédiées à l'assurance vie est passé de six à dix : 2DH à 2ZZ, plus 2CG et 2BH (rubrique «Revenus des valeurs et capitaux mobiliers» en page 3 du formulaire 2042).

Bonne nouvelle, les cases sont normalement préremplies. En théorie, vous n'avez donc qu'à vérifier qu’il n’y a pas d’erreur en comparant les montants indiqués avec ceux qui figurent sur l'imprimé fiscal unique (IFU) que votre assureur a dû vous envoyer. Mais la réalité est plus complexe.

Car le législateur donne la possibilité à des contribuables ayant effectué un retrait sur leur contrat d’assurance vie en 2018 de choisir entre deux régimes fiscaux en fonction de leur situation personnelle. Cochez la bonne case sur la déclaration 2042 et vous réduirez vos impôts. Cochez la mauvaise et vous les augmentez !

Premier cas de figure : vous détenez un contrat depuis des années, et n’avez effectué aucun versement depuis le 27 septembre 2017, date de mise en place de la fiscalité Macron en assurance vie.

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