Succession : cinq décisions à prendre avant 70 ans

Pour maitriser les futurs droits de succession, mieux vaut anticiper. (© Shutterstock)

Plusieurs astuces permettant de diminuer les droits de succession perdent de leur efficacité si elles sont mises en œuvre après les 70 ans de celui qui transmet. Assurance vie, démembrement, abattements, transmission d’entreprise : tour d’horizon des décisions à prendre avant de quitter la soixantaine.

En matière d’immobilier, les trois clés du succès sont bien connues : l’emplacement, l’emplacement et l’emplacement.

Pour réduire le montant de l’impôt payé au moment d’une succession, c’est un peu pareil. Il faut : anticiper, anticiper et anticiper.

Il existe en effet de nombreux outils pour diminuer les droits de transmission ; mais ils ne sont efficaces que s’ils sont utilisés suffisamment tôt. Concrètement, il y a même un âge limite après lequel certains mécanismes puissants perdent tout ou partie de leur intérêt.

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Placement financier préféré des Français, l’assurance vie est un puissant outil de réduction des droits de succession.

L’argent placé sur ce type de contrat peut être transmis sans aucun impôt tant que le montant ne dépasse pas 152.500 euros par bénéficiaire. Autrement dit, vous pouvez transférer 305.000 euros à deux bénéficiaires, 457.500 euros à trois bénéficiaires, 610.000 euros à quatre bénéficiaires etc. en franchise totale de droit. Au-delà de ces abattements, la taxation est par ailleurs allégée par rapport au régime général (20% d’impôt entre 152.500 et 852.500 euros puis 31,25%).

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