Assurance vie et chômage : les conditions à remplir pour être exonéré d’impôts

Vous pouvez débloquer votre assurance vie en cas de perte d'emploi sans impôt sans payer d'impôts sur les gains. (© DR)

Vous venez de perdre votre emploi ? Vous pouvez liquider votre assurance vie sans impôts pour maintenir votre niveau de vie. Pièges à éviter et procédure à suivre pour profiter de l'exonération en toute légalité.

Les gains générés par votre épargne investie en assurance vie sont exonérés à hauteur de 4.600 euros (célibataires) ou 9.200 euros (couples) par an si vous avez ouvert votre contrat depuis au moins huit ans.

Autre cas d’exonération, moins connu, vous bénéficiez d’une totale franchise d’impôt si vous liquidez votre assurance vie en raison de la perte de votre emploi. Peu importe, dans ce cas, la date à laquelle vous l’avez souscrite et le montant des gains récupérés. Selon son ancienneté, la date de vos versements et le montant placé, vous échapperez à la taxe forfaitaire de 7,5%, 12,8%, 15% ou 35% (hors prélèvements sociaux) ou à la taxation des profits au barème progressif de l’impôt. Une solution intéressante pour compenser, au moins provisoirement, votre baisse de revenus.

Supposons que vous ayez hérité de 70.000 euros en 2015 et que vous les ayez immédiatement investis dans une assurance vie. Vous avez placé la totalité de cette somme dans des fonds en unités de compte qui vous ont rapporté 4% par an.

Aujourd’hui, votre contrat pèse 85.200 euros. Si vous décidez de le clôturer, et optez pour l’application du prélèvement forfaitaire sur vos gains, vous paierez 2.280 euros d’impôt (15.200 euros x 15%) et 2.614 euros de prélèvements sociaux (15.200 euros x 17,2%). Soit une imposition totale de 4.894 euros.

En revanche, si la