Épargne : ce placement peut faciliter la transmission de votre patrimoine

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Très populaire auprès des Français, ce placement ne sert pas seulement à faire fructifier son épargne. Il peut aussi jouer un rôle clé au moment de transmettre son patrimoine.

En matière d’épargne, l’assurance-vie continue de jouer dans une catégorie à part. En 2025, les Français y ont versé plus de 192 milliards d’euros et la collecte nette a dépassé 50 milliards, un niveau inédit depuis quinze ans. Ce succès tient à plusieurs raisons : la possibilité de faire fructifier un capital sur la durée, la diversité des supports proposés et une fiscalité qui devient plus intéressante avec le temps. Mais l’un de ses principaux atouts se révèle surtout au moment de transmettre son patrimoine.

Un placement qui s’adapte aux différents projets de vie

Contrairement à ce que son nom pourrait laisser penser, l’assurance-vie n’est pas seulement destinée à protéger ses proches en cas de décès. Il s’agit avant tout d’une enveloppe d’épargne dans laquelle le souscripteur effectue des versements, ponctuels ou réguliers, puis répartit son argent entre différents supports. Les fonds en euros privilégient davantage la sécurité, tandis que les unités de compte permettent d’investir sur les marchés financiers avec un potentiel de rendement supérieur, mais aussi un risque de perte en capital. L’épargne reste par ailleurs disponible et peut être retirée en partie ou en totalité.

La durée de détention compte toutefois beaucoup. Après huit ans, les gains retirés bénéficient chaque année d’un abattement de 4 600 euros pour une personne seule et de 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. L’assurance-vie peut ainsi accompagner plusieurs étapes d’une vie : constituer une épargne de long terme, financer un projet, compléter ses revenus à la retraite ou conserver une réserve mobilisable en cas de besoin. Cette souplesse explique pourquoi elle complète souvent une épargne de précaution placée sur un livret.

Une fiscalité avantageuse pour transmettre son patrimoine

C’est toutefois au moment de la succession que le contrat prend une autre dimension. Au décès de l’assuré, les sommes sont en principe versées aux bénéficiaires désignés dans le contrat et traitées hors succession. Le souscripteur peut choisir un ou plusieurs bénéficiaires, qu’il s’agisse de ses enfants, de son conjoint ou même d’une personne sans lien de parenté. Cette liberté permet d’organiser plus précisément la transmission de son capital, à condition de rédiger soigneusement la clause bénéficiaire et de l’actualiser lorsque la situation familiale évolue.

L’avantage fiscal est particulièrement important pour les versements effectués avant les 70 ans de l’assuré. Dans le régime applicable aux contrats récents, chaque bénéficiaire peut profiter d’un abattement pouvant atteindre 152 500 euros sur les sommes concernées. Au-delà, la fraction taxable est soumise à un prélèvement de 20 % jusqu’à 700 000 euros, puis de 31,25 % au-dessus. Un mécanisme qui peut se révéler particulièrement intéressant lorsque le bénéficiaire est éloigné dans la parenté, voire extérieur à la famille, puisque les successions classiques peuvent alors être lourdement taxées.

Préparer sa succession : l’importance du calendrier des versements

Après 70 ans, les règles changent, sans faire disparaître tout intérêt au contrat. Les primes versées au-delà de cet âge sont soumises aux droits de succession après un abattement global de 30 500 euros, partagé entre les bénéficiaires et apprécié sur l’ensemble des contrats concernés. Les règles ordinaires liées au lien de parenté redeviennent ensuite déterminantes. Les gains générés par ces versements bénéficient toutefois d’un traitement distinct et ne sont pas soumis aux droits de succession dans ce cadre. L’âge auquel le capital est placé constitue donc un élément essentiel pour organiser sa transmission.

L’assurance-vie n’est donc pas seulement un moyen de faire fructifier son argent : elle permet aussi d’anticiper plus finement la transmission de son patrimoine. Son intérêt dépend néanmoins du moment où les sommes ont été versées, des personnes désignées, de la rédaction de la clause bénéficiaire et de la composition globale du patrimoine. Elle ne remplace pas une réflexion successorale complète, notamment lorsque plusieurs héritiers sont concernés. Mais utilisée suffisamment tôt et adaptée à la situation familiale, elle reste l’un des outils les plus souples pour transmettre un capital dans un cadre fiscal spécifique.