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Impôts: nouvelle donne pour les valeurs mobilières

Le Figaro08/05/2014 à 09:00

L'imposition des intérêts et des dividendes des titres change cette année. Ils sont soumis au barème progressif de l'impôt. Ce qu'il faut savoir.

À compter de l'imposition des revenus de 2013, les revenus de la plupart de vos placements financiers - intérêts des obligations, des livrets d'épargne fiscalisés, des comptes à vue et à terme, des plans d'épargne logement de plus de 12 ans, des dividendes... - sont soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Sauf si vous avez demandé à être dispensé du paiement de cet acompte, ces produits ont supporté en 2013 lors de leur inscription sur votre compte un prélèvement à la source non libératoire, calculé au même taux que l'ancien prélèvement forfaitaire libératoire: soit au taux de 21 % pour les dividendes et de 24 % pour les intérêts. C'est la raison pour laquelle vous bénéficiez d'un crédit d'impôt de même montant: il est normalement préimprimé sur votre déclaration, ligne 2 CK (voir ci-dessous). Il viendra en déduction de l'impôt à payer calculé au barème progressif.

Nouveau régime pour les plus-values sur sicav

Vous pouvez encore opter pour le prélèvement forfaitaire. Mais attention, si vous avez perçu pour moins de 2000 € d'intérêts l'année dernière - hors produits de placements exonérés d'impôt ou bénéficiant d'un régime fiscal particulier, tels que les intérêts perçus sur un PEL ou un contrat d'assurance-vie - vous pouvez demander à continuer à être soumis à une imposition forfaitaire au taux de 24 %, ce qui est avantageux dès lors que votre taux marginal d'imposition atteint ou dépasse 30 %.

L'option pour cette imposition forfaitaire se fait lors du dépôt de votre déclaration de revenus: pour cela, il faut rayer le montant préimprimé ligne 2 TR et corriger les cases 2 BH et 2 CG.

Même changement pour les plus-values de cession réalisées lors de la vente d'actions, d'obligations ou de parts de sicav ou de FCP. Elles sont soumises pour la première fois cette année au barème progressif de l'impôt sur le revenu, après application d'un abattement pour durée de détention de 50 % pour les actions détenues depuis plus de deux ans et moins de 8 ans, et 65 % pour les titres détenus depuis plus de 8 ans.

En revanche, les enveloppes fiscales - PEA, contrats d'assurance-vie, contrats de capitalisation - ne sont pas touchées par la taxation au barème progressif de l'impôt sur le revenu et continuent de garder leur régime fiscal spécifique. Pour les contribuables imposés dans les tranches les plus élevés du barème, ces enveloppes fiscales sont donc plus que jamais attractives.

Les Risques en Bourse

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Nous souhaitons vous donner quelques règles à suivre pour investir dans les meilleures conditions et vous présenter les risques potentiels auxquels vous êtes susceptibles d'être exposés.

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Tout d'abord évaluez vos connaissances boursières et financières et formez-vous en consultant le Guide de l'Investisseur, véritable introduction à la bourse et à l'épargne qui est disponible sur votre site Boursorama Banque sous la rubrique «Aide/Formation».
Définissez ensuite votre profil d'investisseur (prudent, équilibré, dynamique) et vos objectifs (durée de placement, rentabilité …). Ce constat vous permettra de vous orienter vers les produits et les marchés qui vous sont le mieux adaptés.

Pensez à vos besoins de liquidité
Adaptez votre durée de placement (1 mois, 1 an, 5 ans, …) à vos besoins de liquidités (projets, impôts …) et en tout état de cause, n'investissez pas en Bourse une partie trop importante de votre patrimoine.

La composition de votre portefeuille
Etudiez la composition de votre portefeuille : diversifiez vos placements afin de réduire au maximum le risque inhérent à un support ou à un secteur en particulier et n'investissez pas dans les produits optionnels (warrants, certificats), fortement risqués, si votre portefeuille n'est pas suffisamment important.

Connaître la vie des Sociétés
Renseignez-vous sur la société au sein de laquelle vous envisagez d'investir (actualités, santé financière, opérations à venir, …).

Agir en connaissance de cause
Soyez conscient des risques auxquels vous êtes exposés : de fait, si certains produits (actions volatiles, warrants, certificats, future…) ou certains modes d'investissement (Service de Règlement Différé) augmentent les espérances de gain, ils accroissent aussi fortement le risque de perte (totale). Ainsi, une connaissance technique préalable approfondie est requise, c'est pourquoi nous conseillons aux néophytes de s'écarter de ce type de produits.

Des risques différents selon les marchés
Prenez connaissance des caractéristiques des marchés sur lesquels vous allez investir : vous êtes confrontés à un risque variable (liquidité, volatilité, niveau d'information, change…) selon les marchés sur lesquels vous décidez d'intervenir (Premier Marché, Second Marché, Nouveau marché, Marché Libre, Marché étranger…).

Figez vos pertes
Enfin, la règle d'or à retenir est de savoir figer ses pertes : à vous de définir le montant de perte acceptable dès le début et une fois ce niveau atteint agissez en conséquence.

En appliquant ces quelques règles de bonnes conduite vous serez à même de mieux appréhender votre risque lorsque vous allez investir sur les Marchés

Un ensemble de cours complets sur la Bourse est également mis à votre disposition gratuitement et que vous pouvez retrouver sur votre site Boursorama Banque dans la rubrique «Aide/Formation». Si des questions resteraient en suspend, n'hésitez pas à contacter votre agence qui est à votre disposition.

Cordialement,
L'équipe de Boursorama Banque.