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Déclaration d'impôt et assurance vie (que déclarer ? Quelle imposition ?)

Edit-Place17/05/2013 à 02:00

En cette période de déclaration de revenus, il est important de faire le point sur les gains réalisés par le biais d'une assurance vie. Le point, selon l'ancienneté de son contrat.

Les contrats de plus de huit ans

Dans le cas d'un contrat ouvert avant le 1er janvier 1983, les revenus sont intégralement exonérés. En revanche, les revenus générés par un contrat souscrit entre le 1er janvier 1983 et le 25 septembre 1997 connaissent une exonération partielle, en fonction des dates de versements.

Les intérêts des contrats de plus de huit ans bénéficient d'un abattement fiscal de 4 600 ? par personne, et 9 200 ? pour un couple. Si les gains réalisés excèdent cette somme, le titulaire peut au choix les intégrer à son assiette fiscale au compte de l'impôt sur le revenu, ou adopter le prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 %.

En tous les cas, les gains sur assurance vie doivent être déclarés. Les services fiscaux appliqueront eux-mêmes l'abattement.

Les contrats de moins de huit ans

Les intérêts des contrats souscrits il y a moins de huit ans sont imposables dans le cadre de l'impôt sur le revenu. Là encore, le prélèvement forfaitaire libératoire peut aussi être choisi mais il s'élèvera à 35 % (contrat de moins de quatre ans) ou 15 % (de quatre à huit ans).

Les cas d'exonération

En cas de retrait pour licenciement, invalidité de 2e ou 3e catégorie, mise en retraite anticipée ou liquidation judiciaire occasionnant la perte d'emploi, les intérêts compris dans les retraits sont exonérés. C'est également le cas si ces accidents concernent le conjoint, marié ou uni par un PACS.

Les Risques en Bourse

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Note d'information importante

Chère Cliente, Cher Client,

Nous souhaitons vous donner quelques règles à suivre pour investir dans les meilleures conditions et vous présenter les risques potentiels auxquels vous êtes susceptibles d'être exposés.

Vos connaissances, Votre profil d'investisseur
Tout d'abord évaluez vos connaissances boursières et financières et formez-vous en consultant le Guide de l'Investisseur, véritable introduction à la bourse et à l'épargne qui est disponible sur votre site Boursorama Banque sous la rubrique «Aide/Formation».
Définissez ensuite votre profil d'investisseur (prudent, équilibré, dynamique) et vos objectifs (durée de placement, rentabilité …). Ce constat vous permettra de vous orienter vers les produits et les marchés qui vous sont le mieux adaptés.

Pensez à vos besoins de liquidité
Adaptez votre durée de placement (1 mois, 1 an, 5 ans, …) à vos besoins de liquidités (projets, impôts …) et en tout état de cause, n'investissez pas en Bourse une partie trop importante de votre patrimoine.

La composition de votre portefeuille
Etudiez la composition de votre portefeuille : diversifiez vos placements afin de réduire au maximum le risque inhérent à un support ou à un secteur en particulier et n'investissez pas dans les produits optionnels (warrants, certificats), fortement risqués, si votre portefeuille n'est pas suffisamment important.

Connaître la vie des Sociétés
Renseignez-vous sur la société au sein de laquelle vous envisagez d'investir (actualités, santé financière, opérations à venir, …).

Agir en connaissance de cause
Soyez conscient des risques auxquels vous êtes exposés : de fait, si certains produits (actions volatiles, warrants, certificats, future…) ou certains modes d'investissement (Service de Règlement Différé) augmentent les espérances de gain, ils accroissent aussi fortement le risque de perte (totale). Ainsi, une connaissance technique préalable approfondie est requise, c'est pourquoi nous conseillons aux néophytes de s'écarter de ce type de produits.

Des risques différents selon les marchés
Prenez connaissance des caractéristiques des marchés sur lesquels vous allez investir : vous êtes confrontés à un risque variable (liquidité, volatilité, niveau d'information, change…) selon les marchés sur lesquels vous décidez d'intervenir (Premier Marché, Second Marché, Nouveau marché, Marché Libre, Marché étranger…).

Figez vos pertes
Enfin, la règle d'or à retenir est de savoir figer ses pertes : à vous de définir le montant de perte acceptable dès le début et une fois ce niveau atteint agissez en conséquence.

En appliquant ces quelques règles de bonnes conduite vous serez à même de mieux appréhender votre risque lorsque vous allez investir sur les Marchés

Un ensemble de cours complets sur la Bourse est également mis à votre disposition gratuitement et que vous pouvez retrouver sur votre site Boursorama Banque dans la rubrique «Aide/Formation». Si des questions resteraient en suspend, n'hésitez pas à contacter votre agence qui est à votre disposition.

Cordialement,
L'équipe de Boursorama Banque.