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Qu'est ce qu'un FIP ?
Créés en 2003 par la loi Dutreil, les Fonds d’Investissement de Proximité sont des fonds dont l’actif est composé au minimum de 60% de PME françaises non cotées issues de 3 régions limitrophes et dont 20% au moins doivent être des entreprises « jeunes » créées depuis moins de 8 ans.
| FIP ISF | |
| Quota ISF |
Fixé par la société de gestion (minimum 60%) investi dans des PME éligibles |
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Localisation des sociétés cibles |
- 1 à 3 régions limitrophes de l'Union européenne sélectionnées par la société de gestion - Maximum 50% du fonds alloué à une même région |
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Types de sociétés éligibles |
PME européenne - Chiffre d'affaires inférieur à 50M€ ou total de bilan inférieur à 43M€ - Moins de 250 salariés - Indépendante |
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% dans de jeunes entreprises |
20% minimum investi dans des entreprises de moins de 8 ans |
| Type d'opérations |
- 40% mimimum en augmentations de capital pour le quota ISF (investissements éligibles ISF limités à 2,5M€ par entreprise sur 12 mois glissants) - Opérations de transmissions et mixtes |
Différence entre un FIP et un FCPI
FIP et FCPI ont plusieurs points communs au premier rang desquels figure l’avantage fiscal et la possibilité d’investir à tous les stades de développement des entreprises faisant l’objet d’une prise de participation.
En revanche, ils se distinguent dans le type d’entreprises financées :
| Dans le cas du FIP |
Dans le cas du FCPI |
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Les informations et les valeurs liquidatives des fonds pour le calcul des performances ont été fournies par Morningstar.