Dans un contrat d'assurance vie, les retraits impliquent une fiscalité sur les revenus. Le titulaire peut opter pour l'imposition sur le revenu ou le PLF. 

Imposition sur les retraits

Les retraits sur une assurance vie s'accompagnent d'une fiscalité sur les revenus, c'est-à-dire sur les intérêts et plus-values. Ceci est vrai aussi bien pour un retrait partiel que total.

Dans le cas d'un retrait total, on retire une partie des montants épargnés et seuls les revenus sont assujettis à l'impôt.

Un retrait total consiste à retirer l'ensemble de son épargne avant l'échéance du contrat. La fiscalité est appliquée aux revenus, ceux-ci étant évalués par la différence entre la valeur du contrat et les versements effectués. 

Choisir l'impôt sur le revenu

La première possibilité pour le titulaire d'un contrat d'assurance vie effectuant un retrait est d'intégrer ce retrait à l'impôt sur le revenu. Le montant sera ainsi ajouté à l'assiette d'imposition et le contribuable sera imposé selon son taux marginal d'imposition. 

Choisir le PLF

Il est aussi possible de choisir le prélèvement libératoire forfaitaire (PLF). Il s'appliquera aux retraits selon le barème suivant :

Si le titulaire du contrat se situe dans une tranche marginale d'imposition à l'impôt sur le revenu inférieur au taux du PFL, il est recommandé de privilégier l'intégration à l'impôt sur le revenu.