Placements: les multiples avantages de l'assurance-vie

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Après avoir terminé l'année 2015 en fanfare avec une collecte de 135 milliards d'euros, l'assurance-vie a déjà engrangé 36,4 milliards d'argent frais sur les trois premiers mois de l'année. "Son encours se rapproche des 1 600 milliards d'euros", confirme l'économiste Philippe Crevel, directeur du Cercle de l'épargne.

Facile d'accès (tous les réseaux financiers en proposent), liquide (on peut récupérer sa mise à tout moment), diversifiée (fonds en euros sécurisés ou supports en unités de compte [UC], plus risqués) et plutôt rentable (l'an passé, les fonds en euros garantis à tout moment ont rapporté 2,3 % en moyenne, contre 0,75 % pour le livret A), l'assurance-vie reste la meilleure façon de se constituer, par des versements libres, une épargne susceptible de servir ses projets.

Tant qu'ils sont capitalisés au sein du contrat, les revenus de ce placement sont exempts d'impôts. En revanche, tout retrait durant les quatre premières années déclenche un prélèvement libératoire forfaitaire (PLF) de 35%, qui passe à 15 % entre la cinquième et la huitième année. Cette taxation se révèle moins lourde qu'il n'y paraît, car ces rachats comportent une part de capital. Ainsi, si on prend le cas d'un assuré qui retire 5000 euros d'un contrat valant 51000 euros ouvert un an plus tôt avec une prime unique de 50000 euros, la part de capital correspondant à ce retrait est de 4902 euros (50000 x 5000 / 51000). La fraction d'intérêts imposable est de 98 euros (5000 euros- 4902 euros) et le coût fiscal final de... 34,30 euros (98 euros x 0,35)!

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Passé huit ans, le PLF tombe à 7,5%, après abattement de 4600 euros pour un célibataire ou 9200 euros pour un couple marié ou pacsé. Il suffit alors de sortir progressivement de son contrat en respectant ce seuil pour ne jamais rien devoir au fisc. Et, si l'assuré opte pour u...

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