Epargne salariale : bien comprendre son relevé annuel

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En France, de nombreux salariés bénéficient d'une épargne salariale. Pour être tenu informé, le titulaire du plan reçoit chaque début d'année un relevé annuel. Que contient-il ?

Épargne salariale et relevé annuel

L'épargne salariale permet à un salarié d'obtenir un revenu supplémentaire, par le biais d'un dispositif tel que le Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) ou le Plan d'Épargne Entreprise (PEE). Pour informer les titulaires d'un produit d'épargne salariale, les teneurs de compte ont l'obligation d'adresser un relevé annuel.

Quand le reçoit-on ?

Ce document, aussi appelé « relevé de compte épargne salariale » est généralement envoyé en janvier ou février, par courrier ou par mail. Il a principalement pour objectif de donner des explications sur les échéances de disponibilité de l'épargne, le nombre de parts détenues et la position de compte valorisée au 31 décembre. Les frais applicables aux salariés peuvent aussi être précisés

Montant et disponibilité

Le relevé annuel précise le montant global de l'épargne salariale, qui est normalement exprimé brut, mais l'indication du montant net peut aussi être présente. Par ailleurs, la disponibilité de l'épargne est un autre point important : sur le PEE, l'épargne est bloquée durant cinq ans. Pour un Perco, elle n'est disponible qu'au moment du départ en retraite. Dans les deux cas, certaines situations peuvent donner droit à un déblocage anticipé : mariage, divorce, décès, endettement...

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