Comment réduire son ISF ?

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Pour réduire son imposition due à l'impôt de solidarité sur la fortune (ISF), il est nécessaire de jouer sur l'interprétation de votre patrimoine. Pour cela, vous devez remplir votre déclaration en sachant parfaitement ce que vous faites.

Réduire son ISF
Réduire son ISF

La méthode à privilégier : les réductions d'impôt

Les experts recommandent souvent de jouer la carte des réductions d'impôt pour contourner la perte du bouclier de l'ISF, qui est devenu moins généreux ces dernières années.

Ces réductions peuvent prendre diverses formes, notamment celle des dons et investissements :

  • Investissements en faveur des économies d'énergie ;
  • Investissements en faveur de la recherche et du développement ;
  • Dons pour l'insertion de personnes en difficultés ;
  • Dons aux associations humanitaires reconnues d'utilité publique : Restos du cœur, Croix Rouge…
C'est un levier important, bien que plafonné dans la plupart des cas : il est possible de verser ainsi jusqu'à 50 000 € chaque année, avec un taux de réduction d'impôt qui peut atteindre les 75 %.

Outre les dons et investissements de toutes sortes, l'achat de certains biens dispose d'une exonération complète de l'ISF. Ainsi, ne sont pas comptabilisés dans votre patrimoine :
  • Une voiture de collection ;
  • L'achat d'œuvres d'art ou d'antiquités pour votre résidence principale ;
  • La détention de biens professionnels.
Sachez enfin que certaines réductions peuvent se cumuler sous conditions. Souvenez-vous que l'ISF s'appuie sur la valeur de votre patrimoine au 1er janvier. La fin de l'année est donc le bon moment pour prendre des décisions sur ce qu'il va falloir acheter ou vendre. Attention cependant : certains biens, comme les groupements fonciers ou forestiers, doivent être possédés depuis deux ans pour disposer de l'exonération.

Une autre stratégie gagnante : le démembrement

D'autres personnes susceptibles de payer l'ISF pratiquent ce que les experts nomment le « démembrement de propriété ». Il s'agit en réalité de céder à ses enfants l'usufruit d'un bien, et cela pendant une durée plus ou moins longue.

Pour les enfants, ce patrimoine permet de disposer d'une source de revenus, qui est souvent bienvenue en cas de longues études ou de loyers à payer.

De leur côté, les parents ne disposent plus que de la propriété en elle-même, sans les revenus qu'elle constitue. Du coup, ce patrimoine n'est plus soumis à l'ISF. Dans le même temps, le revenu n'étant plus perçu par les parents, ceux-ci peuvent le retirer de leur propre impôt sur le revenu.

Notez que dans une certaine mesure, les personnes disposant d'un patrimoine important peuvent, de la même manière, faire bénéficier une personne morale : associations, entreprises… Mais les biens ainsi prêtés doivent pouvoir participer aux objectifs de la personne morale en question. D'autre part, cet usufruit doit être établi pour une durée minimum (3 ans en général).

Trucs et astuces

Si vous faites partie de l'une des deux premières tranches de l'ISF (patrimoine taxable inférieur à 2 570 000 euros), vous n'avez pas besoin de remplir une déclaration spécifique. Vous aurez seulement à en indiquer le montant total sur votre fiche d'impôt sur le revenu.

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