Avantages et limites des rentes viagères

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Avantages et limites des rentes viagères
Avantages et limites des rentes viagères

(lerevenu.com) - La rente viagère s'adresse à tous ceux qui veulent toucher un complément de revenus durant toute leur vie et acceptent d'abandonner leur capital. Ces revenus complémentaires vous sont versés par l'assureur jusqu'à votre décès.

? Spécificité des rentes viagères

Vous n'avez plus à vous préoccuper de la gestion de votre épargne, la rente ne peut jamais baisser sauf en pouvoir d'achat face à l'inflation.

? La fiscalité

Elle n'est pas toujours aussi avantageuse que la gestion active et la fiscalité d'un contrat d'assurance vie. Les revenus issus d'un placement à sortie en rente obligatoire (Perp, ­Madelin) sont imposés comme une pension de retraite. Après abattement de 10%, les rentes sont donc imposées. Elles sont soumises aux prélèvements sociaux sur la totalité. Mais pour celles qui viennent d'une assurance vie, la fiscalité est plus favorable si vous demandez leur versement après 70 ans. Dans ce cas, seulement 30% de la rente sont ­imposables et supportent aussi les prélèvements sociaux. Mais ce taux augmente si la rente a été demandée plus tôt.

Sous certaines conditions, lorsque vous touchez une rente, vous pouvez en faire bénéficier votre conjoint après votre décès, grâce à l'option «réversion». Selon l'option choisie au départ, il pourra toucher 60 ou 100% de vos arrérages.

? Les assureurs ont multiplié les options

Pour compenser l'impossibilité de récupérer le capital accumulé sur une assurance vie lorsque vous le convertissez en rente viagère, des compagnies ont lancé des contrats spécifiques qu'il faut examiner à la loupe. En contrepartie du ­versement d'une prime unique, l'assureur verse une rente ­immédiate.

L'originalité du contrat est de prévoir, d'une part, une valeur de rachat et, d'autre part, de transmettre un ­capital en cas de décès aux bénéficiaires désignés par le ­rentier. Cette garantie décès diminue au fur et à mesure du versement des rentes.

? La revalorisation d'une rente dépend de deux paramètres techniques

Elle dépend de votre espérance de vie, matérialisée par ce que les assureurs appellent une «table de mortalité», puis, du «taux d'intérêt techni­que» utilisé.

En général, l'assureur vous propose, lors de la conversion du capital, de sortir en rente avec ou sans taux technique. On peut définir le taux technique comme une anticipation sur les bénéfices financiers futurs que réalisera l'assureur avec le capital que vous lui confiez.

Ce taux technique ne peut pas dépasser un plafond ­réglementaire correspondant à 60 % du taux moyen des ­emprunts d'État (TME).

Les assureurs, lors du versement de la rente, prélèvent des frais d'arrérages. Toutefois, certains se démarquent en les ­intégrant dans les frais de gestion du placement. à prendre en compte, au moment de choisir votre contrat de rente.

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